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如何撰写商业银行经营分析报告

作者：常玉美日期：2014-04-01 10:56 来源：《才智》

邮储长春市分行
从事实务工作的银行人员常常对撰写经营分析报告感到棘
手。我们认为只要掌握要领，平时多关心公司的运作，多收集数据、
多动脑、多动笔、多借鉴他人的方法，撰写经营分析报告就能得
心应手。
一、政策与宏观环境分析
（一）国内外宏观形势
1. 国内
生产指标：GDP；投资指标：固定资产投资；消费指标：
CPI、PPI、消费品零售总额；对外经济贸易: 进出口总值、贸易顺差、
FDI；金融指标:M0、M1、M2；其他指标: 就业、PMI 等。
2. 国外
经济发展情况：宏观经济发展状况，是否出现利好或者利空
的消息，对国内乃至银行业的影响。
政局：一国政局是否稳定，如出现动荡，对我国政治及经济
的影响。
出台的政策：出台的政策是否会影响到我国经济发展，进而
影响到银行业，如美国是否退出QE3。
其他：地震，洪涝、干旱、海啸等意外情况的发生。。
（二）政策动态
财政政策：税收、政府支出、国债、政府投资。
货币政策：公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、
利率政策、汇率政策。
产业政策：为了实现一定的经济和社会目标而对产业的形成
和发展进行干预的各种政策的总和。产业政策的功能主要是弥补
市场缺陷，有效配置资源；保护幼小民族产业的成长；熨平经济
震荡；发挥后发优势，增强适应能力。
区域经济发展政策：支持或者限制区域\ 某业务发展。
其他政策：对外贸易政策。
产业政策：对产能过剩行业出台的相应限制措施，如对钢铁
行业出台的限制过度发展政策。银行发展业务时应警惕行业政策
动态变化，以防出现与国家政策相悖的行为。特别是贷款方面，
应全面了解国家相应的产业政策，防止对投资过热和限制产业倾
斜。
区域经济发展政策：西部大开发、前海、上海自贸区等，大
政策带来区域经济发展机遇，对银行也是一种利好。北京、广州、
深圳等城市推出的家庭限购新房政策，这种区域政策会对这些区
域个人房贷产生影响，我行个人住房按揭贷款应采取的措施。
（三）同业情况
1. 同业动态
目前状况：招行私人客户数达到1.2 万以上、工行网上银行
个人客户达到1.02 亿户等。
新业务：银行服务升级、发行新的理财、发行IC 卡( 业务、
管理、技术、营销等）
拓展方向：建行入股太平洋安泰、工行与东亚银行合作，进
军美国零售银行市场。
2. 与本行相关指标比较
存贷款余额、余额市场占有率、新增额市场占有率；存贷比、
流动性比例、资本充足率、核心资本充足率、不良贷款率等；成
本收入比、净利差、ROA、ROE、人均净利润等指标。
二、专题情况分析
从我国大额可转让定期存单（NCD）的发展历程来看，可谓
几经波折。早在1986 年，人行就已面向个人和公司发行NCD，
但由于当时市场发育并不充分，之后被迫不断强化监管，最终
在1997 年暂停NCD 发行审批。时至今日，央行选择以同业间利
率做为突破口重启NCD，既反映了其谨慎改革的态度，又标志
着贷款利率市场化之后，利率市场化目标将逐步转向存款。同业
NCD 的推行，使得同业存款市场“线上化”、标准化、透明化，
价格竞争进一步充分，流动性进一步增强，总体对银行间市场融
资方有利，对投资方不利。我行作为银行间市场中长期资金的主
要提供方，总体来看将会弊大于利。
应对NCD 的措施建议：
1. 尽快申请NCD 试点资格
一方面尽快拿到NCD 合格投资人资格，尽早参与到NCD 的
产品设计、交易和定价中，另一方面争取NCD 发行人资格，最
大化发挥该产品对我行的积极因素。
2. 转变同业业务拓展思路
在营销模式、目标客户、定价策略、期限匹配策略做出相应
调整，并结合NCD 的试点情况，寻求同业存款与NCD 的互补相
容性，为我行同业存款争取新的生存空间。
3. 提前布局非同业NCD 发行
相比同业NCD，非同业NCD 才是商业银行利率市场化的
大考，宜尽早研究同业NCD 运行模式，提前谋划、研究非同业
NCD 发行后应对策略。
4. 加快改革步伐
立足长远，改变当前“大而不强”的局面，尤其是主要依赖
于净利息收入的局面。
三、业务经营情况
四、运行管理情况
五、重大动态
重点关注监管机构
中央及各大监管机构对邮储提出的一些要求，如中央一号文
件明确要求邮储银行等加大对农田水利建设的金融服务支持; 准
入及监管准则; 宏观形势及政策动态; 监管机构新出台的监管措
施及改进措施（四大新监管指标）对银行的影响; 同业情况; 其他。
六、下一阶段工作关注
1. 行内近期下发的文，对下发的重要且与分行紧密相关的文
进行提醒，并对其中重要点进行解释。包括各项业务、管理及运
行支撑。
2. 针对行领导近期讲话及会议精神，总结出下阶段工作安排。
3. 近期总行召开的会议以及大事项，总结下阶段工作。如召
开资产负债管理委员会会议，分行应根据总行会议精神做好本行
资产负债管理相关工作。
4. 分行及支行根据自身情况部署的工作安排。
总之，提高经营分析的有用性是一个永无止境的工作。我们
必须持续不断地加强学习，这不仅仅在于狭义的“专业度”的提升，
而且在于对公司运营的深入研究和真切关心。我们还要不断提高
沟通和推动能力。不管怎样，我们必须始终关注分析工作对公司
最终经营成果的贡献，因为只有这样，经营分析才会变得“有用”、
更有价值。我们才能体会到工作的成就，地位才能提升，个人才
能成长。